Fiscal x ContábilA Conciliação Fiscal Contábil permite uma rápida e prática comparação da movimentação fiscal contra a movimentação contábil, podendo ser executada antes mesmo do fechamento do período e ou a geração dos arquivos SPED com o desenvolvimento de programas extratores.
O objetivo principal é de validar se a movimentação lançada fiscalmente foi totalmente escriturada de forma contábil, essa verificação pode ser feita tanto para as contas de movimento quanto também as contas de impostos. Em linhas gerais, podemos comparar os lançamentos do fiscal através de um resumo por CFOP e compara-lo com um resumo de lançamentos por conta contábil.
CARACTERÍSTICAS
O cruzamento pode ser executado de duas formas:
1) Comparando a escrituração fiscal presente nos arquivos da EFD ICMS/IPI x o Diário Geral da ECD. No momento de criar o pedido de auditoria, poderá informar a ECD anual e os 12 arquivos da EFD do mesmo ano, ou se uma ECD do mensal/trimestral, e os arquivos fiscais correspondentes.
2) A partir da exportação dos dados fiscais (Livro de Entradas ou Saídas) e da movimentação contábil (Razão Contábil) do ERP da empresa. Essa exportação normalmente ocorre de forma diária, mas pode ser adequada de acordo com a necessidade da empresa.
A conciliação acontece através da comparação dessas informações pela da relação de CFOP X Conta Contábil descrita no manual da funcionalidade Plano de Contas.
Como resultado deste processo, será disponibilizada uma planilha de conferência contendo os totais apurados das receitas, das despesas e as contas de impostos, bem como um detalhamento até o menor nível da informação, ou seja, o documento fiscal gerado e ou o lançamento contábil, organizados da seguinte forma:
• Resumo da Conciliação: Demonstra um Resumo baseado na relação entre CFOP e Conta Contábil apresentando o valor apurado no Fiscal e o valor apurado na contabilidade.
• Resumo de Impostos: Demostra um resumo baseado na relação Imposto X Conta Contábil, apresentando o valor apurado no Fiscal e o valor apurado na contabilidade.
• Resumo por CFOP: Demonstra um resumo dos valores apurados por CFOP no lado fiscal.
• Resumo por Conta Contábil: Demonstra um resumo dos valores apurados por Conta Contábil.
• Livro Entrada e Saída: Demonstra o detalhe de toda a movimentação de entrada e saída utilizada na apuração e geração do resumo da conciliação.
• Razão Contábil: Demonstra o detalhe de toda a movimentação contábil utilizada na apurada e geração do resumo da conciliação.
• De-Para: Apresenta ao usuário a relação de CFOP x Conta Contábil utilizada na geração da Conciliação Fiscal Contábil.
|